個人型確定拠出年金（iDeCo（イデコ））（３）iDeCoのメリット

こんばんは＾＾、しゅうです。

個人型確定拠出年金（iDeCo（イデコ））について、検討しています。

自分の記録用に、検討過程をまとめていきたいと思います。

なお、フィナンシャルプランナーでも何でもない私がまとめている文章なので、

間違いがあるかと思います。ご指摘いただければ、幸いに存じます。

iDeCoのメリットについてです。

（３）iDeCoのメリット

iDeCo（イデコ）は、なんといっても３つの税制優遇です。

１．積み立てするとき「全額所得控除」の対象

２．運用するとき「運用益非課税」

３．受け取るとき「公的年金等控除」「退職所得控除」の対象

ただ、１と２は手放しで喜べますが、３がちょっと。

結局、税金の支払いを遅らせているだけの気がしてます。

所得から控除したお金を積み立てて運用し、（ここまでは非課税）

受け取るときは、全額が税金の対象になって、控除がありますって

ことですから。

ですので、１．２．のメリットがメインになります。

３．は、税制優遇ですが、１．と２．のメリットをうまく

使えてないと全額が税金の対象となるというデメリットとしての

側面が高いと思います。

それでは、個別にみていきたいと思います。

１．積み立てするとき「全額所得控除」の対象

税率は、課税所得によって変わってきますので、どれだけお得かは、

個人差があります。

専業主婦（主夫）の方など、税率０％ですと、全く得をしません。

課税所得300万円の方でしたら、所得税が10％と住民税が10％ですので、

年間27.6万円（月に2.3万円）積み立てるとすると、

所得税が2.76万円、住民税が2.76万百円の合計、

5.52万円、節税できます。

同様に課税所得が400万円の方ですと、8.28万円、節税になります。

※復興特別所得税は、計算に入れてません。

毎年、これだけの節税になりますから大きいと思います。

仮に20年で、課税所得300万円の方でしたら110.4万円にもなります。

２．運用するとき「運用益非課税」

運用益が非課税になります。

普通に、インデックスファンドで積み立てているのでしたら、iDeCoの方がお得です。

仮に年５％で20年積み立てるとして、計算すると、積み立て元本が合計

552万円で、約912万円になりますので、360万円ほどが運用益になります。

税率が20％だとすると、72万円の節税になります。

３．受け取るとき「公的年金等控除」「退職所得控除」の対象

退職所得控除内で収まるのであれば、一時金として受け取り、

超えるのであれば、どう按分するか検討されるとよいかと思います。

なお、退職所得控除枠は、退職金との合算になりますので、退職金が

多い方は、年金方式の方がよいかもしれません。

注：両方の受け取りを選択できない金融機関もあります。

注：詳しくは税理士さん等にご相談ください。

退職所得控除は、

２０年未満が40万円×勤続年数

２０年以上が800万円 ＋ 70万円 × (勤続年数 – 20年)

勤続年数３８年ですと、2,060万円になります。

運用成績によっては、超えないこともないですが、控除枠内に

収まる可能性が高いのではないかと思います。

以上、合計すると、課税所得300万円の方が20年積み立てると仮定すると、

182.4万円分、節税になる計算です。

注：年５％で運用できたとしての仮定です。

おいしい話ですが、当然、デメリットもあります。

それは、次回のテーマにしたいと思います。

iDeCoの記事です。

個人型確定拠出年金（iDeCo（イデコ））（１）iDeCoとは

個人型確定拠出年金（iDeCo（イデコ））（２）加入対象者と拠出限度額

個人型確定拠出年金（iDeCo（イデコ））（４）iDeCoのデメリット

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