キャッシュバックと売買手数料無料の違い

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【株主優待クロス取引】優待クロス

こんばんは^^、しゅうです。

「キャッシュバックするなら手数料無料にしてくれ」というタイトルで記事を書いていましたが、間違えていましたので、タイトルから変更です。

心よりお詫びいたします。

 

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キャッシュバックと売買手数料無料の違い

税金の取り扱いが変わってきます。

まず、売買手数料無料の場合、0~20.315%の税金がかかります。

確定申告をしない場合で、その証券会社内で配当を計算に入れても損失になっている場合、手数料無料の分だけ損が減るだけですので、0%。

また、確定申告をする場合、通算で損失になっている場合も、損が減るだけですので、0%。

逆に言えば、利益が出ていれば、売買手数料無料の分だけ利益が増えますので、20.315%の税金がかかります。

実際はといいますと、利益が出ていて、キャッシュバックだった場合、還付されたであろう税金が還付されない(=支払い)という形になります。

では、キャッシュバックはどうでしょうか?

税務署の確認しましたが、不定期のキャンペーン等でキャッシュバックされた場合、一時所得となります。

定期的に優待でもらえるキャッシュバックはどうなのか?

電話に出られた方は、キャッシュバックなので、一時所得で言われましたが、どうなのかちょっと疑問です。

ここでは、一時所得として話をすすめます。

一時所得とは?

国税庁のHPには、

一時所得とは、営利を目的とする継続的行為から生じた所得以外の所得で、労務や役務の対価としての性質や資産の譲渡による対価としての性質を有しない一

時の所得をいいます。
この所得には、次のようなものがあります。
(1)懸賞や福引きの賞金品(業務に関して受けるものを除きます。)、競馬や競輪の払戻金
(2)生命保険の一時金(業務に関して受けるものを除きます。)や損害保険の満期返戻金等
(3)法人から贈与された金品(業務に関して受けるもの

とあります。

キャッシュバックは、この中の「(3)法人から贈与された金品(業務に関して受けるもの」になります。
所得の計算方法は以下のようになります。

一時所得の金額は、次の算式のとおりです。
総収入金額-収入を得るために支出した金額(注)-特別控除額(最高50万円)=一時所得の金額

(注)その収入を生じた行為をするため、又は、その収入を生じた原因の発生に伴い、直接要した金額に限ります。

50万円までは非課税ですが、他の一時所得も合算されますので、競馬や競輪の払戻金がある方や、生命保険の一時金や損害保険の満期返戻金等などがある方

は要注意かもしれません。

一時所得は、その所得金額の1/2に相当する金額を給与所得などの他の所得の金額と合計して総所得金額を求めた後、納める税額を計算することになります。

ですので、税率も個人個人違ってきます。

ただ、大部分の方は、非課税枠の50万円以内におさまるのではないかと思います。

非課税枠におさまるのでしたら、キャッシュバックの方がお得ですね♪
なお、お約束ですが、
・税務上のご相談・助言等は、税理士にお願いいたします。
・税務当局が現行法令について本項で述べた取扱いとは異なる解釈をし、取扱いが上記と異なる可能性があります。税制等の詳細につきましては所轄の税務署

にご確認ください。

私は税理士ではないので、詳しくは分かりません。
調べた範囲で書いています。
記述は間違っている場合がございます。
違っていましたら教えていただけますとありがたいです。
また、税金について質問されてもお答えしかねます。

また、参考にしたページは以下のようになっています。

・日本取引所グループ 証券税制
http://www.jpx.co.jp/learning/basics/tax/

・国税庁 No.1490 一時所得
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1490.htm

・国税庁 No.2260 所得税の税率
https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm

 

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コメント

  1. やあやあやあ より:

    しゅうさん
    不定期なキャシュバックキャンペーンは雑所得ではなく、一時所得扱いになるというのが一般的な見解では???
    その場合、50万までは非課税ですよね。

    1. しゅう より:

      やあやあやあさん、おはようございます♪

      どこかで雑所得って書いてあった気がして、そのまま書いちゃいました。
      すいません。
      税務署に確認しましたら、キャッシュバックは一時所得になるそうです。
      お騒がせいたしました。
      そして、ありがとうございます♪
      記事は丸々違っていますね。
      時間がある時に修正します。
      ご指摘ありがとうございます。

  2. やあやあやあ より:

    しゅうさん
    おはようございます。税務署に確認してくれたんですかありがとうございます。明確になって良かったです。たまたま、昨日、確定申告の方法について色々調べていました。ちょっと気が早い気がしますが、結構な金額使ってますし、色々証券会社から書類が来ますので、何を取って置いたら良いのか一度ちゃんと調べようと思ってまして、この記事を思い出しました。最初、読んだときはそんなもんかと思いましたが、調べたら、一時所得扱いというのが一般的な見解でしたので、コメントした次第です。税務署の確認お疲れ様でした。

    1. しゅう より:

      やあやあやあさん、こんにちは^^。

      すいません、ありがとうございます♪
      間違った情報を載せ続けるところでした^^。
      そして、間違ったまま申告するところでした(危ないところでした^^;)。

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